Si votre prestation nécessite un déplacement, vous pouvez imputer ces frais à votre client de plusieurs manières :

Ici, nous allons voir comment procéder pour les facturer en tant que frais supplémentaires.

Vous devez ajouter un ou plusieurs articles sur votre facture correspondant à vos frais.
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Si ces frais sont liés à une prestation de service ou une vente de biens que vous facturez à votre client, vous devez appliquer le même type d'article (vente de marchandise, prestation de service ...) et le même taux de TVA (si vous êtes assujettis) que pour la vente principale.

Cela signifie que vous intégrez ces frais dans votre chiffre d’affaires (ils ne sont pas considérés comme des débours) et ils suivent donc le même traitement fiscal.

Vous réalisez une mission de conseil facturée à 1000 € HT avec une TVA à 20 %.

Vous avez 150 € de frais d’hôtel pour une réunion chez le client.

→ Vous devez créer une ligne supplémentaire dans votre facture avec :

• Désignation : Frais de déplacement

• Type : Prestation de service BNC

• Montant : 150 €

• TVA : 20 %

Exemple 2 : refacturation liée à une livraison

Vous vendez et livrez du matériel à un client, avec une vente soumise à une TVA de 5,5 %.

Les frais de transport vous ont coûté 50 € que vous souhaitez refacturer.

→ Vous devez facturer ces frais en tant que vente de biens (matériel), avec :

• Désignation : Frais de transport

• Type : Vente de marchandise BIC

• Montant : 50 €

• TVA : 5,5 %

À bientôt,

L'équipe Abby 💙
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