Certains achats ne permettent pas de récupérer la TVA. Si vous leur appliquez quand même un taux dans Abby, cette TVA est reprise à tort comme déductible (case 20 du CA3) et fausse votre déclaration. Voici comment les saisir correctement, à 0 %.
🔹 Que se passe-t-il si vous saisissez la TVA d’une dépense non déductible ?
Quand vous ventilez un achat dans Comptabilité > Livres comptables > Livre des achats, le taux de TVA que vous indiquez est repris tel quel dans votre déclaration.
Une TVA saisie sur une dépense non déductible remonte donc à tort en TVA déductible (case 20) de votre déclaration.
⚠️ Attention : il ne suffit pas qu'il y ait de la TVA sur le ticket ou la facture. Ce qui compte, c'est de savoir si cette TVA est récupérable pour votre activité. Si elle ne l'est pas, saisissez la dépense à 0 % (ou Hors Taxe).
🔹 Les dépenses à saisir à 0 %
Selon votre régime de TVA et votre activité, une même dépense peut être déductible pour un professionnel et pas pour un autre (c'est par exemple le cas du transport de personnes, déductible pour une entreprise de transport). En cas de doute, rapprochez-vous de votre comptable : cela vous évitera une erreur de déclaration.
Les assurances : les opérations d'assurance sont exonérées de TVA (article 261 C, 2° du CGI). La prime ne contient pas de TVA : il n'y a donc rien à déduire. Saisissez le montant à 0 %.
Les billets de train (et plus largement le transport de voyageurs) : même si une TVA de 10 % apparaît, elle n'est en principe pas récupérable. Saisissez le montant du billet à 0 %.
Les frais bancaires sur opérations en devises étrangères : ces frais sont exonérés de TVA (article 261 C, 1° du CGI). Saisissez-les à 0 %, sans TVA à déduire.
Fournisseur à indiquer : l'établissement qui facture les frais (votre banque ou votre prestataire de paiement).
💡 Votre relevé bancaire suffit comme justificatif pour ces frais.
💡 Bon à savoir : à l'inverse, une dépense dont la TVA est seulement partiellement récupérable (par exemple le carburant) ne se saisit pas à 0 % : elle se ventile en deux lignes, une part avec TVA et une part Hors Taxe.
📌 Résumé
Une TVA saisie sur une dépense non déductible remonte à tort en case 20 de votre déclaration.
Assurances, billets de train, frais bancaires sur devises : à saisir à 0 %.
Pour les frais bancaires, le relevé bancaire fait office de justificatif.
En cas de doute sur la déductibilité d'une dépense, demandez conseil à votre comptable.
À bientôt,
L'équipe Abby 💙